Renteresultaat
In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:
- de rentelasten;
- het renteresultaat;
- de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
- de financieringsbehoefte.
Onderstaand renteschema uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2022 geeft invulling aan de eerste drie punten:
Bedragen x € 1.000 | |||
2022 | Begroting | ||
SCHEMA RENTETOEREKENING: | |||
a | Externe rentelasten lang/kort OG | 8.197 | |
|---|---|---|---|
b | Externe rentebaten | 731 | |
Totaal door te rekenen externe rente | 7.466 | ||
MINUS: | |||
c | Rente aan grexen door te berekenen | 381 | |
Toerekening objectfinanciering | |||
Totaal minus | |||
SALDO door te rekenen externe rente | 7.085 | ||
PLUS: | |||
d1 | Rentevergoeding over EV | 1.992 | |
d2 | Rentevergoeding over Voorzieningen CW | 140 | |
Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer | 84 | ||
Totaal plus | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 9.301 | ||
RENTERESULTAAT: | |||
e | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | 10.280 | |
f | Renteresultaat taakveld treasury | 979 | |
Ten behoeve van een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten.