Grondslagen begroting

Dit hoofdstuk bevat de grondslagen en kaders waarlangs de begroting 2022-2025 is uitgewerkt. Hierbij gaat het onder meer om de te hanteren indexpercentages, prognoses over woningbouwontwikkeling en belastingen en tarieven.

Lonen, prijzen en subsidies

De in 2019 gesloten cao voor gemeenteambtenaren liep tot 1 januari 2021. Op 13 november 2020 zijn de onderhandelingen over de nieuwe cao begonnen tussen de bonden FNV Overheid, CNV, CMHF en de werkgeversdelegatie VNG. Op het moment van schrijven van deze begroting is het nog niet gelukt om tot een akkoord te komen. Voor de loonindex wordt daarom uitgegaan van CPB-gegevens.

Voor de looncompensatie in 2022 wordt de loonvoet sector overheid uit het Centraal Economisch Plan 2021 gebruikt. Voor 2022 is dit percentage 1,5%. Uitgangspunt bij de prijscompensatie is de prijs netto materiële overheidscomsumptie uit het Centraal Economisch Plan 2021. Dat is voor 2022 1,4%.

De verhoging van de subsidies is een afgeleide van de loonstijging en de prijsstijging. Hierbij telt de loonstijging voor 70% en de prijsstijging voor 30% mee. Voor 2022 betekent dit een stijging van 1,47%.

Belastingen

De algemene belastingen, zoals de Onroerendezaakbelasting (OZB), worden alleen verhoogd met de prijsindexatie van 1,4%.

Tarieven rechten en bestemmingsheffingen
Voor de tarieven van de rechten of retributies (waaronder de Leges) en de bestemmingsheffingen (Riool- en Afvalstoffenheffing) geldt als uitgangspunt 100% kostendekkendheid, tenzij andere afspraken zijn gemaakt

Rekenrente

Door de aanhoudend dalende rente op de geld- en kapitaalmarkten wordt de interne rekenrente verlaagd van 1,75% naar 1,25% vanaf 2022. Hiermee blijft de rekenrente binnen de marges die het Rijk via de BBV-regelgeving voorschrijft. De lagere rente zorgt ook voor een daling van de kapitaallasten in de begroting. Hierdoor wordt minder rente aan de tarieven voor afval, riolen en begraafplaatsen doorberekend. Dit heeft een neerwaarts effect op de tarieven voor de inwoners van Zaanstad.

Rente grondexploitaties
Het Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten (BBV) schrijft voor dat de rente gebaseerd is op de werkelijke rente over het voor de financiering daadwerkelijk aangetrokken vreemd vermogen. Voor de begroting 2022 wordt gerekend met een rentepercentage van 1,25%.

Bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen
De gemeenschappelijke regeling (GR) legt in haar kadernota en begroting de indexering vast die aan de gemeente Zaanstad wordt gevraagd komende jaren. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten in de Zaanse voorjaarsnota en begroting:

1. De indexering van de GR is een autonome ontwikkeling bij de voorjaarsnota als:
   1. Er wordt voldaan aan de kaders die zijn opgenomen in de gemeenschappelijke regeling zelf
   2. De berekening van de indexering is goed onderbouwd.
2. Als aan de onder punt (1) genoemde voorwaarden niet voldaan wordt, wordt overlegd met de gemeenschappelijke regeling. Als er geen oplossing wordt gevonden, wordt dit punt meegenomen in een negatieve zienswijze door de raad op de kadernota e/o begroting van de GR.
3. In de voorjaarsnota wordt alleen dat deel van de indexering overgenomen dat voldoet aan de voorwaarden
4. Als de negatieve zienswijze niet wordt overgenomen door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling, dan wordt in het geval van de:
   1. Kadernota: het volledige bedrag van de indexering alsnog opgenomen in de voorjaarsnota. De dekking hiervoor moet dan alsnog worden gezocht.
   2. Begroting: dan wordt het volledige bedrag van de indexering  meegenomen bij de voorbereiding van de begroting van Zaanstad vanaf juni/juli.

Ontwikkeling inwoners en woningen
De ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen zijn belangrijke parameters in de verdeling van de algemene uitkering en dus ook voor het aandeel van de gemeente Zaanstad. Deze cijfers zijn daarnaast het uitgangspunt bij de berekening van de algemene uitkering, opbrengst onroerendezaakbelastingen en opbrengsten bouwleges.